Control sobre el cumplimiento de las Normas sobre Lavados de Activos y Financiamiento del Terrorismo que desarrolla la Asociación Mutual S. M. Laspiur

Abstract

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es un organismo inter gubernamental creado en 1989 por el G-7 y que tiene como propósito el desarrollo y la promoción de políticas a niveles nacionales e internacional para combatir el LA y FT, que la conforman 2 organismos regionales y 35 jurisdicciones (países). Argentina, desde el año 2000 se incorporó como miembro pleno del (Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social), comenzando un proceso de varios años para llegar a los estándares internacionales exigidos, sancionando el 13 de abril de 2000 la ley Nº 25.246 de "ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO", y promulgada por el Poder Ejecutivo el 05 de mayo del mismo año (Decreto 370/00), creando en el plano preventivo la UIF, encomendándole el análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir el LA provenientes de una serie de delitos graves. La UIF, el 19/01/2012, con el afán de extender los controles necesarios que permitan prevenir o combatir delitos de LA o FT, en consonancia a lo que se pretendía a nivel nacional e internacional dictó la Res. 11/12, incluyendo a las siguientes entidades como SO: i) las asociaciones mutuales que prestan el servicio de ayuda económica mutual. Con la misma fecha, la UIF emanó la Res. 12/12, estableciendo medidas y procedimientos que deberán observar, para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que pudieran constituir delitos de LA y FT, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social (INAES) y los órganos locales competentes. La Asociación Mutual S. M. Laspiur, Matrícula INAES Nº 554, CUIT 30- 64190024-5, es una entidad sin fines de lucro fundada el 25 de noviembre de 1990, que presta el servicio de ayuda económica con fondos propios y con captación de ahorro. Su zona de influencia es la Localidad de S.M. Laspiur (Cba.), pueblo ubicado a 50 km. aproximadamente de San Francisco, ciudad cabecera del depto. San Justo. Al cierre de su último ejercicio económico, 30 de junio de 2018, poseía una masa de asociados de 1054, divididos en 608 activos, 321 participantes y 125 adherentes, provenientes de la localidad y de zonas aledañas como Las Varas, Quebracho Herrado y Colonia Prosperidad, mayormente. Si bien es una entidad pequeña, que emplea a 6 personas con goce de sueldo y cuenta con 15 miembros de la Comisión Directiva más 6 de la Junta Fiscalizadora, entre titulares y suplentes, que trabajan diariamente Ad Honorem, posee un activo de $ 53.229.292,83, un pasivo de $ 44.558.103,59 y un patrimonio neto de $ 8.671.189,24, convirtiéndola en una de las principales Instituciones de ésta pequeña localidad de alrededor de 3.000 habitantes. Como toda entidad pequeña de la economía social, carece de auditorías externas que se basen específicamente en las normas de cumplimientos sobre materia de LA y FT, lo cual es clave para evitar desviaciones que conlleven a sanciones por parte de los órganos de contralor. Otro aspecto a considerar es que se necesitan estrictos controles para impedir colaborar con personas que desarrollan actividades ilícitas, a menudo, de forma encubierta, pero que al no tener parámetros bien definidos, no se detectan correctamente.